1.取消开户许可证热点问答

问题1:《通知》说取消企业银行账户许可，我是个体户，在这个范围内么？

解答：在的。在我国境内依法设立的企业法人、非法人企业、个体工商户（以下统称“企业”），都不用取得银行账户许可。

问题2：企业的哪些行为不用取得银行账户许可？

解答：企业办理以下银行账户业务，由核准制改为备案制，不用再取得银行账户许可：

（1）在银行办理基本存款账户、临时存款账户业务。

（2）企业在取消账户许可前已开立基本存款账户、临时存款账户的变更和撤销业务。

问题3：企业开立一般存款账户，需要取得银行账户许可么？

解答：需要。企业开立一般存款账户、专用存款账户，仍然需要取得银行账户许可。

问题4：企业能开立几个基本存款账户？

解答：只能开立一个基本存款账户。

问题5：我能将企业账户借给其他单位使用么？

解答：企业不可以出租、出借银行账户。

问题6：企业的基本存款账户和一般存款账户在使用上有什么区别么？

解答：基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

2.企业银行账户8种情形要小心

取消银行账户许可，确实给我们企业带来了便利；企业享受便利的同时，一定要注意不当使用银行账户的风险，下列8种行为很容易被盯上，老板们、会计们一定要小心、小心、再小心。

（1）资金大额交易

根据该《办法》，企业的下列资金交易行为将被纳入重点监管范围：

①  企业任何账户的每天单笔或累计现金交易金额≥5万元

②  企业公户每天单笔或累计转账金额≥200万元

③  个人账户每天单笔或累计转账金额≥50万元（境内转账）或≥20万元（境外转账）

（2）企业的下列行为属于可疑交易，将被严查

④  频繁开户、销户，且在销户前有大量资金活动

⑤  资金流水与业务规模明显不匹配，比如年度业务收入有1000万元，年度资金流水却有数亿元

⑥  经营范围与资金流向没有关联，或关联度不高，比如设备销售企业与证券投资公司有大量资金往来

⑦  公户与个人账户之间存在大量、频繁的资金往来

⑧  闲置很久的账户，突然有大量的资金活动

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